Ukraiński system emerytalny przechodzi kolejne transformacje, a tysiące obywateli pracujących za granicą zadają sobie pytanie: czy będą mogli otrzymywać emeryturę i gdzie jest to korzystniejsze? Ekspertka ds. podatków i księgowości Ołena Kistrytsia w programie Jurija Romanenki szczegółowo omówiła wszystkie niuanse – od nowych wymagań dotyczących stażu pracy po specyfikę europejskich modeli emerytalnych.

Cztery modele systemów emerytalnych: co działa na świecie

Wbrew powszechnej opinii, że ukraiński system emerytalny jest beznadziejnie przestarzały, wcale nie jest unikalny. Na świecie istnieją cztery podstawowe modele, a system solidarnościowy (repartycyjny), który wykorzystuje Ukraina, jest szeroko stosowany w rozwiniętych krajach europejskich.

System repartycyjny – gdy pracujące pokolenie płaci składki, które natychmiast są rozdzielane między obecnych emerytów. Ten model stosują Niemcy, Francja, Hiszpania, Włochy, Czechy i Austria. Plusy: prostota i sprawiedliwość społeczna. Minusy: zależność od demografii i liczby pracujących obywateli.

System kapitałowy – pracownik odkłada pieniądze do funduszy, które inwestują kapitał, a następnie wypłacają emeryturę. Stosowany w Holandii, Danii, Wielkiej Brytanii, Szwecji i Polsce. Zaleta – niezależność od demografii. Wada – ryzyko związane z rynkami finansowymi i możliwym "upadkiem" funduszy.

Włoski model wirtualnego konta – wirtualne oszczędności są dzielone przez oczekiwaną długość życia. Im dłużej żyje populacja, tym mniejsza miesięczna emerytura przy tych samych składkach. Stosowany w Szwecji, Włoszech i Polsce.

Podstawowa emerytura socjalna – minimum, które państwo gwarantuje wszystkim. Elementy tego systemu są obecne praktycznie wszędzie jako socjalna poduszka bezpieczeństwa.

Ważne jest zrozumienie: większość krajów europejskich stosuje systemy mieszane, łącząc kilka podejść dla niezawodności i stabilności systemu.

Ukraińskie realia: 32 lata stażu i minimalna emerytura

Od 2025 roku na Ukrainie obowiązują nowe wymagania dotyczące stażu pracy do przejścia na emeryturę w wieku 60 lat – teraz konieczne jest posiadanie 32 lat (wcześniej było 30 lat, a przed tym – 30 lat dla mężczyzn i 25 dla kobiet). To nie jest podwyższenie wieku emerytalnego, a zwiększenie wymagań dotyczących stażu.

Jeśli nie ma 32 lat stażu, istnieją alternatywne warianty:

  • W wieku 63 lat można przejść na emeryturę przy 23 latach stażu
  • W wieku 65 lat wystarczy 15 lat stażu

Do 2004 roku staż był liczony jako pracowniczy – według wpisów w książeczce pracy. Wliczano do niego lata studiów, służbę wojskową, opiekę nad dzieckiem do trzech lat. Od 2004 roku wprowadzono personifikację, a staż stał się ubezpieczeniowy – liczony jest tylko okres opłacania składek.

Minimalna emerytura w 2025 roku wynosi 2595 hrywien, maksymalna jest ograniczona do 10 minimalnych emerytur – 25950 hrywien. Przy tym składki są pobierane z 20 minimalnych płac, czyli Ukraińcy płacą do systemu więcej, niż mogą z niego otrzymać.

Katastrofa emerytalna dla przedsiębiorców

Szczególnym problemem jest sytuacja osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą (FOPów). Do 2017 roku FOPy nie były zobowiązane płacić JSW (jednolitej składki społecznej). Nawet gdy odpisy emerytalne były włączone w jednolity podatek, rok pracy dawał tylko 5 miesięcy stażu, ponieważ składki były obliczane od minimalnej podstawy.

Ołena Kistrytsia przytacza dramatyczne przykłady: przedsiębiorca, który przepracował jako FOP 40 lat i uważał, że ma solidny staż, przy ubieganiu się o emeryturę odkrywa, że stażu praktycznie nie ma. Rezultat – prawo tylko do minimalnej emerytury.

Od 2017 roku JSW stała się obowiązkowa dla FOPów. W 2022 roku, wraz z początkiem pełnoskalowej wojny, państwo zwolniło przedsiębiorców z wpłat do końca wojny plus 12 miesięcy po. Jednak w 2025 roku normę tę anulowano – w trakcie wojny, co wielu ekspertów uważa za absurdalne.

Dziś FOP płaci z obrotu 5% + 1% zbiórki wojskowej + JSW 1902 hrywny (w 2024 było 1760). Emerytura jest obliczana od minimalnej płacy, więc nawet przy udanym biznesie FOP otrzyma minimalną emeryturę. Dla przedsiębiorców, którzy już mają wymagany staż, dalsze składki praktycznie nic nie dodają do przyszłej emerytury – tylko ułamki procenta.

Digitalizacja książeczek pracy: nie ma powodu do paniki

Do 9 czerwca 2025 roku zaleca się zdigitalizowanie książeczek pracy. Może to zrobić zarówno pracownik, jak i pracodawca. Proces jest prosty: zeskanować książeczkę (nawet telefonem), wejść na stronę Funduszu Emerytalnego przez klucz elektroniczny (Dija, Prywat24 i inne), znaleźć dział "Książeczka pracy" i przesłać dokument.

Ważne: cyfrowa wersja nie zastępuje papierowej i szczególnie nie wpływa na staż, który od 2004 roku jest widoczny w formie elektronicznej. Ołena Kistrytsia uspokaja: nawet jeśli nie zdąży się przed terminem, Fundusz Emerytalny nadal będzie przyjmował papierowe książeczki pracy. To nie jest krytyczny termin i nikt nie zostanie pozbawiony emerytury z powodu nieterminowej digitalizacji.

Emerytury przy pracy za granicą: 23 kraje i dwie zasady

Ukraina zawarła umowy o zabezpieczeniu emerytalnym z 23 krajami. Działają dwie podstawowe zasady:

Zasada terytorialna (Azerbejdżan, Białoruś, Egipt, Kazachstan, Kirgistan, Gruzja, Mołdawia, Mongolia, Rosja, Rumunia, Tadżykistan, Turkmenistan, Węgry, Uzbekistan) – osoba otrzymuje całą emeryturę w kraju zamieszkania, w tym tę, którą zarobiła na Ukrainie. Ukraiński staż jest uwzględniany przy obliczaniu.

Zasada proporcjonalna (Bułgaria, Estonia, Hiszpania, Łotwa, Litwa, Słowacja, Czechy, Portugalia, Polska) – każdy kraj płaci proporcjonalnie do przepracowanego czasu. Jeśli osoba pracowała 10 lat w Polsce i 15 lat na Ukrainie, będzie otrzymywać dwie oddzielne emerytury – polską i ukraińską.

Do oformienia emerytury na Ukrainie przy pracy za granicą konieczne jest przedłożenie prawidłowo sporządzonych europejskich dokumentów: odpowiedników książeczek pracy, umów o pracę, wydruków płac. Fundusz Emerytalny Ukrainy skontaktuje się z funduszami emerytalnymi innych krajów i sprawdzi dane – namalowanie zaświadczeń "na kolanie" się nie uda.

Przy pracy w kilku krajach UE składać dokumenty trzeba tylko w jednym – według ostatniego miejsca zamieszkania. Ten fundusz emerytalny samodzielnie skontaktuje się z funduszami innych krajów, gdzie pracowała osoba.

Europejskie emerytury: wiek, staż, odpisy

Wiek emerytalny w Europie:

  • Niemcy: 65-67 lat (okres przejściowy)
  • Francja: 64 lata
  • Włochy: 67 lat
  • Hiszpania: 65-67 lat
  • Polska: 60 lat (kobiety), 65 lat (mężczyźni)
  • Szwecja: 63-67 lat
  • Wielka Brytania: 66-68 lat
  • Czechy: 65 lat

Minimalny staż:

  • Niemcy: 5 lat (dla migrantów to ogromna przewaga)
  • Francja: 42-43 lata dla pełnej emerytury
  • Włochy: 20 lat
  • Hiszpania: 15 lat (dla pełnej 37-38)
  • Holandia: 50 lat zamieszkania dla maksymalnej
  • Czechy: 35 lat
  • Austria: 15 lat

Procent odpisów emerytalnych:

  • Niemcy: 18,6% (po równo pracownik i pracodawca)
  • Francja: 28% (11% pracownik, 17% pracodawca)
  • Włochy: 33% (10% pracownik, 23% pracodawca)
  • Hiszpania: 28,3% (4,7% pracownik, 23,6% pracodawca)
  • Ukraina: 22% (tylko pracodawca)

Dla migrantów najbardziej dostępne uważa się Niemcy (tylko 5 lat stażu dla minimalnej emerytury), Polskę, Szwecję i Finlandię. Najtrudniej – w Czechach, Włoszech i Hiszpanii z powodu wysokich wymagań dotyczących stażu.

Czy warto zmieniać ukraiński system?

Ołena Kistrytsia wyraża sceptycyzm co do propozycji zreformowania ukraińskiego systemu emerytalnego w kierunku modelu kapitałowego. Główny argument: dla systemu kapitałowego potrzebny jest rozwinięty rynek inwestycji, którego na Ukrainie nie ma. Przejście na fundusze może doprowadzić tylko do tego, że obywatele będą płacić więcej "nie wiadomo dokąd".

Obecny system jest przejrzysty, zrozumiały, zależy od wynagrodzenia i składek. Odpisy na Ukrainie są porównywalne lub nawet niższe od europejskich. Problem nie tkwi w modelu, a w poziomie płac i ściągalności składek.

Praktyczne rady

  1. Dla FOPów: Oblicz, czy opłaca się dalej płacić JSW. Jeśli staż już jest, a płaca minimalna, dodatkowe składki prawie nic nie dodadzą do emerytury.
  2. Przy pracy w Europie: Zachowuj wszystkie dokumenty o zatrudnieniu i wynagrodzeniach. Minimum 5 lat pracy w Niemczech daje prawo do emerytury.
  3. Przy wyjeździe na stałe: Można otrzymać 6 miesięcy ukraińskiej emerytury z góry, a następnie oformić przelew przez fundusz emerytalny kraju zamieszkania.
  4. Dywersyfikacja: "Trzymaj jajka w różnych koszykach" – małe emerytury z kilku krajów są lepsze niż zależność od jednego systemu.

Średnia długość życia ukraińskiego mężczyzny – 64 lata. Dożyć do emerytury i ją otrzymać – to już osiągnięcie. Dlatego eksperci radzą nie liczyć na państwową emeryturę jako główne źródło dochodu na starość, a tworzyć własne oszczędności i inwestować w zdrowie.